Получение налогового вычета с продажи автомобиля

О том, что существует возможность получить налоговый вычет с продажи автомобиля, знают все автовладельцы. Но при уплате этого налога существуют и другие различные нюансы, которые обязательно нужно учитывать.

Общие сведения

Налог при осуществлении сделки купли-продажи обязан оплачивать продавец. Это относится практически ко всему имуществу, в том числе и транспорту. Что подразумевается под необходимостью оплачивать такой сбор? Это так называемый налог на прибыль, которую получает физическое лицо при продаже своего имущества. НДФЛ составляет 13% от общей суммы.

Справка: если продавцом оказывается нерезидент РФ, то налоговая ставка для него составит 30%.

Также при продаже автомобиля иностранные граждане не могут воспользоваться налоговым вычетом, они вынужден оплачивать всю сумму. На них не распространяются и сроки пребывания авто в собственности. Другими словами, даже спустя 3 года со дня приобретения авто нерезидент РФ обязан выплатить всю сумму НДФЛ.

Особенности налогового вычета

Человек, продавший автомобиль, при достижении определенных условий должен заплатить налог. А какие обязанности появляются у покупателя транспортного средства? Ему придется платить транспортный налог, но не более.

Согласно НК РФ, имущественный вычет при продаже машины осуществляется, если соблюдены следующие требования:

• продавец является резидентом РФ;
• он предоставляет все необходимые документы, подтверждающие продажу авто и получение прибыли.

Льгота может предоставляться при продаже нескольких автомобилей, главное, чтобы сделки осуществлялись в разные отчетные периоды. Что касается размера вычета, то он составляет 250 тыс. рублей. Эту сумму вычитают из стоимости авто и из остатка рассчитывают налог.

Налоговая служба не может доказать реальную стоимость транспортного средства, в особенности, если машина укомплектована, например, дорогой акустикой или дисками. Если цена транспортного средства не превышает эту сумму, то налоговый сбор не уплачивается.

Чтобы получить налоговый вычет при продаже автомобиля, необходимо обратиться в налоговую службу со следующими бумагами:

• заявление;
• техпаспорт автомобиля;
• документы, подтверждающие дату приобретения машины продавцом;
• справки и квитанции, которые требуются для определения полученного дохода;
• договор купли-продажи, составленный заявителем и покупателем.

Имущественный налоговый вычет при продаже рассчитывается автоматически, если для этого есть все условия. Документы проверяются инспектором в течение 1 квартала. Если при этом обнаруживаются какие-то несоответствия или нарушения, заявителя уведомляют об этом письменно. При переплате налога разница возвращается в течение 30 дней.

Подача декларации

Чтобы заплатить налоги от проданного имущества, в налоговый орган подается декларация. Ее следует предоставить в указанный законом срок, иначе нарушителя ждут штрафные санкции. Предусмотрено, что за каждый месяц просрочки гражданин обязан оплатить до 5% от общей суммы налога. Иногда штраф может достигать 30%.

Процедура подачи декларации осуществляется очень просто. Бланк можно заполнить сразу при посещении налогового органа или онлайн на сайте ФНС. Также документ разрешено отправлять по почте заказным письмом. Главное, уложиться в сроки.

По закону плательщики подают бумаги до 30 апреля следующего после осуществления купли-продажи года.

К декларации следует приложить:

• гражданский паспорт;
• соглашение купли-продажи;
• квитанции, подтверждающие финансовые операции заявителя.

Подавать документы можно с помощью представителя на основании нотариально заверенной доверенности.

Транспортный налог

Что касается транспортного налога, который оплачивает покупатель, то его сумма зависит от множества факторов. Чаще всего для расчета используются мощность двигателя и налоговая ставка. Ее размер отличается в зависимости от региона страны. Она может понижаться или подыматься относительно мощности автомобиля. К примеру, если транспортное средство обладает мощностью 150 л. с., то ставка может быть равна 0.

Размер транспортного налога нередко зависит от категории авто, экологического класса, года выпуска и т.д.

При оплате этого налога следует знать, как осуществляется расчет для физических лиц и организаций. К юридическим лицам применяется следующая схема:

• самостоятельный расчет налога;
• оплата авансами в течение календарного года;
• предоставление декларации после выплат.

Для физических лиц транспортный сбор рассчитывает налоговая служба на основании сведений из базы ГИБДД. Плательщика извещают о сумме с помощью специального уведомления. При осуществлении купли-продажи автомобиля продавец оплачивает сбор только до снятия его с учета. Далее это становится обязанностью покупателя.

Если после сделки бывшему собственнику продолжают приходить уведомления, то необходимо обратиться в НС. Для доказательства того, что осуществлена реализация имущества, можно использовать один из способов:

• отправить письменное заявление;
• лично подать заявление.

К нему нужно приложить все бумаги, подтверждающие факт осуществления сделки. Если бывший собственник зарегистрирован на сайте налоговой службы, сообщить о продаже автомобиля он может и с помощью личного кабинета.

Исключения

Налоговым законодательством предусмотрены случаи, когда продавец может не оплачивать налог на получение прибыли. НДФЛ не учитывается в следующих случаях:

1. Когда в собственности продавца автомобиль находился не менее 3 лет. При этом должно пройти ровно 36 месяцев со дня приобретения транспортного средства.
2. Выплату налога можно отменить, если продавец продает авто за небольшую сумму. Он получает доход от сделки и частично компенсирует свои расходы. Для подтверждения нужно подать в налоговую службу договор купли-продажи и чеки. Например, если машина приобретена за 1 млн рублей, а продана за 900 тыс. рублей, то налог не высчитывается.
3. Если авто меньше трех лет находится в собственности продавца, то налог не нужно платить при его небольшой стоимости. Законом установлен лимит: когда цена имущества меньше этой суммы, налог не взимается. Эта стоимость автомобиля в 2022 году составляет 250 тыс. рублей.

При выставлении автомобиля на продажу следует учесть возможность законного освобождения от оплаты налога.

https://www.youtube.com/watch?v=DDna3MpcJ18

Важные советы

Продажа автомобиля – дело очень хлопотное, поэтому важно соблюдать рекомендации специалистов:

1. Продавцу нужно сохранить все оригиналы документов, которые были оформлены во время осуществления сделки. Это касается договора купли-продажи, а также квитанций, чеков и т.д.
2. Если нет срочной необходимости в продаже нового автомобиля, лучше дождаться истечения 3 лет с момента покупки. Тогда можно будет избежать проблем с налогообложением.
3. Если после продажи НС продолжает требовать уплаты транспортного сбора, следует сообщить инспектору о смене собственника авто.

Налоговый вычет с продажи легкового автомобиля получить несложно. Нужно просто придерживаться установленных правил. А если стоимость автомобиля не превышает 250 тыс. рублей, то можно получить освобождение от уплаты НДФЛ.